En France comme dans le reste de l’Europe, les responsables des risques s'impliquent de plus en plus dans les questions liées aux enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG). C’est ce que souligne l’étude 2022 de la Fédération des associations européennes de gestion des risques (FERMA), réalisée en partenariat avec PwC.
Caroline Nait-Mérabet, associée risques, PwC France et Maghreb, explore ici les axes principaux de l’engagement des directions des risques dans la transition durable de leur organisation, et partage des pistes pour accroître encore leur contribution.
En France, dans la majorité des organisations, le risk manager joue déjà un rôle dans la gestion des risques ESG (38%), ou prévoit de le faire (22%). Cette montée en puissance par rapport à l’édition 2020 de l’enquête FERMA reflète la perception plus stratégique des enjeux ESG et de transition durable.
En outre, plus du tiers des répondants à l’enquête FERMA (39% en France, 32% en Europe) déclarent avoir une collaboration étroite et régulière avec le département RSE de leur entreprise, et près de la moitié une collaboration occasionnelle.
Les risk managers ressentent également le besoin de renforcer leurs compétences en matière d’ESG. Leur contribution à la prise en compte des risques liés à l'ESG est en effet vaste et diverse : cartographie et analyse des risques, intégration des risques de transition (réglementation, marché, technologie, réputation), reporting extra-financier (NFRD/CSRD), définition de mesures de prévention et d’adaptation…
Comprendre en profondeur les risques ESG est le principal défi des risk managers pour intégrer les risques liés aux facteurs ESG dans le processus de gestion des risques. Ces risques, particulièrement complexes, ont des impacts étendus sur la chaîne de valeur.
La toute première difficulté est de quantifier les risques liés au développement durable (68% en France, 54% en Europe). Viennent ensuite le manque de budget pour développer une approche ESG spécifique (34%), la qualification des risques liés au développement durable (32%) et la gestion de différents horizons temporels (32%). Ces points d’attention indiquent des axes de travail prioritaires pour les équipes de gestion des risques.
Les risk managers portent une attention croissante au risque climatique, qui fait déjà largement partie de l’évaluation des risques (60% en France, 54% en Europe). En outre, des approches spécifiques sont en cours de développement sur les risques de transition (46%), les scénarios climatiques (33%) et la quantification des risques physiques (31%).
Cependant, les risk managers estiment que leur direction n’accorde pas une attention suffisante au risque climatique. Ce dernier se place au premier rang des menaces critiques pour les organisations à un horizon de 10 ans, mais n’arrive qu’aux 13e et 8e rangs à court et moyen terme.
« Le changement climatique est traité à court terme comme une question de transition et, dans certains cas, comme une opportunité de développer de nouvelles activités. Mais si les organisations ne parviennent pas à y faire face, il se transformera en un risque critique. »
L’analyse des risques liés au changement climatique doit se faire sous trois dimensions. Les risques de transition et les opportunités peuvent être abordés avec des techniques classiques de risk management. Les risques physiques en revanche sont plus complexes à traiter, notamment parce que des données extérieures à l’entreprise entrent en compte.
Mesurer le risque physique selon la localisation des actifs
Des approches et des outils existent pour évaluer les risques physiques de manière très précise grâce à la géolocalisation. Ainsi, PwC a développé une solution d’analyse des données et de mesure du risque climatique selon la localisation des actifs de l’entreprise.
Assembler des compétences diverses pour parvenir à évaluer les impacts financiers
Modéliser les risques climatiques et chiffrer ces risk en euros nécessitera par ailleurs de mobiliser des compétences très diverses assorties d’une expertise en quantification des risques. Outre les risques managers, les équipes des risques auront besoin de faire appel à des actuaires, data scientists, climate scientists, ingénieurs financiers… C’est en travaillant ensemble que ces experts parviendront à évaluer les impacts financiers des risques climatiques.
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Réalisée par FERMA en partenariat avec PwC, l’étude The European Risk Manager Report 2022 éclaire et met en perspective l’évolution et les enjeux du rôle des risk managers ainsi que leurs activités à l’échelle européenne. En France, l’enquête s’appuie sur les réponses de 67 responsables des risques.